Обнаружена схема обращения поддельных налоговых счетов на сумму около 3,4 миллиарда драмов

1-е отделение управления расследований и оперативно-розыскной деятельности Государственного контроля доходов РА получило информацию о том, что группа лиц под именем формально зарегистрированной компании без фактической поставки товаров или оказания услуг выписала налоговые счета.

Согласно полученным данным, использовался заранее разработанный многоступенчатый механизм. В основном компании были основаны на имена лиц, не имеющих финансовых средств или ранее осужденных. Эти компании, не имея документов, подтверждающих приобретение товаров, необходимого имущества, технических средств или рабочей силы, документально оформляли значительные объемы реализации строительных материалов и предоставления строительных услуг.

Поддельные налоговые счета предоставлялись на имя организации, вовлеченной в первичный круг схемы, компаниям, входящим в следующий круг. Последние, в свою очередь, формировали документальные реализации для компаний, осуществляющих реальную деятельность. В результате около этих компаний искусственно сформировались суммы, подлежащие вычету по налогу на добавленную стоимость, а также расходы, снижающие валовый доход в расчетах по налогу на прибыль.

В то же время, организация из начального круга схемы не подавала налоговым органам отчетности или представила искаженные данные, не уплатив возникшие налоговые обязательства. А у промежуточных предпринимателей, из-за наличия подлежащих вычету сумм, как правило, налоговые обязательства не возникали.

В результате масштабных мероприятий сотрудников управления расследований и оперативно-розыскной деятельности ГКД РА было установлено, что компания с ноября 2025 года по февраль 2026 года без поставки товаров или оказания услуг выписала налоговые счета на общую сумму 3,4 миллиарда драмов, причинив государству ущерб в размере около 557 миллионов драмов.

По данному делу информация о преступлении передана в Следственный комитет РА, где начато уголовное производство по признакам преступления, связанного с составлением и предоставлением поддельных документов без поставки товаров и оказания услуг. Начато предварительное расследование.

ГКД призывает налогоплательщиков воздерживаться от выписки безтоварных налоговых счетов или составления поддельных документов о расходах и доходах. Управление расследований и оперативно-розыскной деятельности будет продолжать принимать последовательные меры по выявлению цепочек поддельных сделок, предотвращению схем, наносящих ущерб государственному бюджету, и привлечению организаторов к ответственности.